Как произвести расчет заработной платы в Excel. Расчет ндфл и взносов в excel Сетка начисления зарплаты

Три работника: начальник отдела Петухов с окладом 50000 руб., секретарь отдела Быкова с окладом 20000 руб. и менеджер отдела Гусев с окладом 30000 руб.

Расчет будем проводить по следующей схеме:

• расчет оклада или тарифной ставки в соответствии с отработанным временем;
• начисление стимулирующих и компенсационных выплат;
• определение положенных вычетов по НДФЛ;
• удержание НДФЛ;
• начисление страховых взносов;
• удержания из заработной платы;
• расчет заработной платы к выплате.

Пример расчета заработной платы в цифрах

Исходные данные по работникам:

Петухов:

• Оклад 50000;
• Премия 20000;
• Отработано в сентябре 15 дней;
• Трое детей;
• Аванс за сентябрь 10000;
• Начислено с начала года 560000.

____________________________________________

Быкова:

• Оклад 20000;
• Премия 0;
• Отработано в сентябре 22 дня;
• Детей нет;
• Аванс за сентябрь 5000;
• Начислено с начала года 160000;

____________________________________________
Гусев:

• Оклад 30000;
• Премия 10000;
• Отработано в сентября 20 дней;
• Один ребенок;
• Аванс за сентябрь 8000;
• Алименты на ребенка — 1/3 от зарплаты;
• Начислено с начала года 320000.

Расчет заработной платы:

Петухов:

1.Оклад

В сентябре 2015 года 22 рабочих дня, но Петухов отработал только 15, значит начисленный оклад должен соответствовать отработанному времени:

Оклад = 50000 * 15/22 = 34090.

— премия в размере 20000.

За сентябрь начислено = 34090 + 20000 = 54090.

3. Налоговые вычеты

У Петухова три ребенка, на каждого положен стандартный налоговый вычет по НДФЛ при условии, что заработная плата, рассчитанная нарастающим итогом с начала года, не достигла 280000 (350 000 руб. с 1 января 2016 года).

С 01.01.2015 по 31.08.2015 Петухову начислено 560000, значит вычеты по НДФЛ ему не положены.

4. Удержание НДФЛ

НДФЛ = 54090 * 13% = 7031.

Страховые взносы платятся с заработной платы работника в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Страховые взносы считают от суммы заработной платы до удержания НДФЛ.

Ставка взноса в ПФР — 22% до тех пор, пока суммарная з/п с начала года не достигнет 710000, свыше этой суммы применяется ставка 10%.

Ставка взноса в ФСС — 2,9% до тех пор, пока суммарная з/п с начала года не достигнет 670000, свыше этой суммы взнос не платится.

У Петухова критичные отметки не достигнуты.

• Взнос в ПФР = 54090 * 22% = 11900.
• Взнос в ФСС = 54090 * 2,9% = 1569.
• Взнос в ФФОМС = 54090 * 5,1% = 2759.

6. Удержания из зарплаты

Из заработной платы следует удержать суммы по исполнительным листам, алименты, материальный ущерб, аванс, НДФЛ.

Из зарплаты Петухова нужно удержать:

• НДФЛ — 7031;
• аванс — 10000.

7. Расчет зарплаты к выплате

З/п к выплате = 54090 — 7031 — 10000 = 37059.

____________________________________________

Быкова:

1.Оклад

В сентябре 2015 года Быкова отработала 22 дня, то есть полный рабочий месяц.

Оклад = 20000.

2. Дополнительные стимулирующие выплаты — не предусмотрены для Быковой.

За сентябрь начислено = 20000.

3. Налоговые вычеты

У Быковой детей нет и другие вычеты ей не положын.

4. Удержание НДФЛ

С начисленной заработной платы работодатель должен удержать НДФЛ по ставке 13%.

НДФЛ = 20000 * 13% = 2600.

5. Начисление страховых взносов

• Взнос в ПФР = 20000 * 22% = 4400.
• Взнос в ФСС = 20000 * 2,9% = 580.
• Взнос в ФФОМС = 20000 * 5,1% = 1020.

6. Удержания из зарплаты

Из зарплаты Быковой нужно удержать:

• НДФЛ — 2600;
• аванс — 5000.

7. Расчет зарплаты к выплате

З/п к выплате = 20000 — 2600 — 5000 = 12400.

____________________________________________

Гусев:

1.Оклад

В сентябре 2015 года 22 рабочих дня, но Петухов отработал только 20:

Оклад = 30000 * 20/22 = 27273.

2. Дополнительные стимулирующие выплаты — премия в размере 10000.

За сентябрь начислено = 27273 + 10000 = 37273.

3. Налоговые вычеты

У Гусева один ребенок, на которого положен стандартный налоговый вычет по НДФЛ при условии, что заработная плата, рассчитанная нарастающим итогом с начала года, не достигла 280000 (350 000 руб. с 1 января 2016 года).

С 01.01.2015 по 31.08.2015 Гусеву начислено 320000, значит вычеты по НДФЛ ему не положены.

4. Удержание НДФЛ

С начисленной заработной платы работодатель должен удержать НДФЛ по ставке 13%.

НДФЛ = 37273 * 13% = 4845.

5. Начисление страховых взносов

• Взнос в ПФР = 37273 * 22% = 8200.
• Взнос в ФСС = 37273 * 2,9% = 1081.
• Взнос в ФФОМС = 37273 * 5,1% = 2199.

6. Удержания из зарплаты

Из зарплаты Гусева нужно удержать:

• НДФЛ — 4845;
• аванс — 8000;
• алименты 1/3 от 37273 = 12424.

7. Расчет зарплаты к выплате

З/п к выплате = 37273 — 4845 — 8000 — 12424 = 20004.

Расчетом зарплаты достаточно часто занимаются не только бухгалтера, но и кадровики. Подготовили полезную статью с универсальными формулами и примерами расчета для разных категорий персонала.

Читайте в нашей статье:

Формула расчета заработной платы

При расчете зарплаты специалист руководствуется действующим законодательством, а именно:

Все системы и подсистемы оплаты труда условно можно разделить на 2 группы:

В повременной системе тарификация идет от количества отработанных часов (дней). Тогда как сдельная предполагает расчет с работником за произведенное число определенного вида продукции

Обратите внимание

Особенность оплаты труда вахтовиков - ее повышенный размер. Заработная плата тех, кто работает вахтовым методом, исчисляется по особым формулам. Все особенности оплаты труда вахтовиков

Формула расчета по окладу

Доход вычисляется пропорционально отработанному времени. Пропущенные рабочие дни уменьшают общий объем выплат в конкретном учетном периоде.

Формула начисления зарплаты по окладу выглядит следующим образом:

ЗПмес=Оклад/Дн*Дотр+СВ-НДФЛ-УД, где
ЗПмес - заработная плата за отработанный месяц,
Оклад - оклад, установленный конкретному работнику в расчетном месяце;
Дн - количество дней подлежащих отработке по норме;
Дотр - количество фактически отработанных дней;
СВ - стимулирующие выплаты и надбавки, а также премии;
НДФЛ - налог на доходы физических лиц;
УД - прочие удержания в расчетном месяце (алименты, выплаты по иным исполнительным листам и другое).

Формула расчета зарплаты для сдельной работы

Сдельная расценка для конкретного работника может быть одна, если он производит лишь один вид продукции. Или их может быть несколько, для каждого конкретного изделия - своя. При этом расчет немного усложняется.

Расчет заработной платы работников-сдельщиков происходит по формуле:

ЗПмес=СР*Опрод+СВ-НДФЛ-УД, где

СР - сдельная расценка для определенного вида продукции(выполненной работы, оказанной услуги),

Опрод - объем произведенной продукции.

Порядок расчета заработной платы

Начисление заработной платы специалистом начинается со сбора первичной документации.

Важнейший документ для повременного расчетчика - табель учета рабочего времени . В зависимости от принятой на предприятии системы, можно принимать во внимание или отработанные часы, или отработанные дни (смены).

Тема номера

Также читайте о том, когда суд не позволит уволить за прогул, как задержать работника, который хочет уволиться и как вернуть деньги, которые потратили на квартиру.

Таблица расчета заработной платы в Excel

Данные о рассчитанной заработной плате объединяются в сводную ведомость. При использовании машинного способа расчета доходов она формируется автоматически в бухгалтерской программе. При расчете вручную удобнее использование табличных формул в Excel.

Виктор Середович

Заработная плата – основной вид вознаграждения за проделанную работу, которое выплачивается наемному работнику работодателем. Обычно она представляет собой фиксированный оклад за определенное количество отработанных дней или выпущенных единиц продукции. Кроме этого, к ней плюсуются денежные поощрения и доплаты, а также вычитаются налоговые отчисления в государственные фонды. Теме расчета зарплаты, в том числе с использованием программ «Эврика» и Excel, посвящен этот материал.

Факторы, влияющие на конечный размер оплаты труда

При принятии на работу сотрудника и подписании трудового договора в графе «Оплата труда» указывается сумма, которая в бухгалтерском учете называется оклад. Это заранее оговоренная выплата, которая полагается работнику за выполнение его функциональных обязанностей.

Но оклад – это далеко не вся зарплата. Выполняя расчет размера оплаты труда, бухгалтер приплюсовывает к окладу различные надбавки и премии, а также вычитает ранее выплаченные суммы и налоговые обязательства.

При конечном подсчете заработной платы учитываются:

Методика расчета заработной платы

На каждом предприятии расчет оплаты труда выполняется в соответствии с установленными правилами и тарифами. При этом может учитываться отработанное время (повременная система) или количество выпущенной продукции (сдельная система).

Выполняя расчет заработной платы, специалист учитывает:

• штатное расписание;
• трудовой договор или контракт;
• основное положение об оплате труда;
• приказ о приеме на работу;
• законодательство Российской Федерации, регулирующее оплату труда и начисление пенсии.

Рассчитывается зарплата по специальным формулам. Их существует несколько разновидностей. Самая простая учитывает три показателя: размер ежемесячного оклада, количество дней за месяц и подоходный налог. На данный момент подоходный налог в России составляет 13%.

Иначе говоря, формула выглядит так:

ЗП = Оклад / Кол-во рабочих дней в месяце — ПН.

Обычно такие простые расчеты встречаются крайне редко. И к формуле могут добавляться другие переменные. Например, если вместе с окладом работник получает еще и премию, ее нужно приплюсовать к окладу, прежде чем осуществлять расчет дальше.

Теперь рассмотрим, как рассчитать зарплату, если работник отработал неполный месяц. Тогда сумма выплаты рассчитывается пропорционально отработанным в месяце дням. Их учет ведется в специальном табеле. Когда оплата производится за количество выпущенной продукции, расчет заработка за неполный рабочий месяц ничем не отличается от стандартного.

Если в течение месяца работник отработал несколько или даже один неполный рабочий день, формула для определения размера зарплаты несколько изменяется:

ЗП = Оклад / Кол-во рабочих часов в месяце * Кол-во отработанных часов в месяце.

Пример расчета

Если сотрудник отработал 15 рабочих дней за январь, ему начисляется оклад в полном размере. Ведь трудовое законодательство предусматривает, что дневная ставка должна рассчитываться исходя из количества рабочих, выходных и праздничных дней в январе, которые закреплены трудовым законодательством.

В случае когда работник уходил в январе на больничный или в отпуск, расчет зарплаты происходит путем подсчета фактически отработанных за январь дней с учетом того, что их общее количество равно 15.

Обратите внимание! Описанный пример применяется для определения размера зарплаты при повременной системе оплаты. Для сдельщиков формула изменяется. Заработанная сумма определяется как произведение цены и количества изделий, изготовленных работником за отчетный период.

За подсчет количества произведенной продукции отвечают специальные сотрудники. В основном ими бывают бригадиры или мастера.

В январе сдельщики могут получить дополнительные выплаты, предусмотренные законодательством РФ. Размер вознаграждения не закреплен трудовым кодексом, но определяется трудовым или коллективным договором, который работники заключают с работодателем.

Определение среднего заработка

При расчете различных денежных вознаграждений, пенсии, социальных выплат и так далее часто используется такое понятие, как средний заработок. Его можно рассчитать, имея исходные данные о начисленной и выплаченной зарплате за 12 месяцев, которые предшествовали расчетному периоду.

Для правильного определения среднего заработка работника необходимо учесть не только оклад, но и все виды денежных выплат за указанный период. Если этого не сделать, размер социальной выплаты или пенсии может быть ниже ожидаемого.

Выплаты, которые учитываются при определении среднего заработка:

1. Зарплата, которая была начислена по конкретным тарифным ставкам.
2. Сдельная зарплата.
3. Зарплата, начисленная по проценту от выручки.
4. Зарплата, которая была выдана в неденежной форме.
5. Надбавки и доплаты.
6. Дополнительные выплаты, обусловленные особыми условиями труда.

При этом для средней зарплаты не принимаются во внимание следующие выплаты:

• разовая материальная помощь;
• помощь на питание;
• компенсация оплаты проезда;
• компенсация оплаты коммунальных услуг;
• пособие по беременности и родам;
• пособие, выплачиваемое при временной нетрудоспособности работника;
• выплаты специальной пенсии или пенсии по возрасту.

Определение среднего заработка бывает необходимо и для текущих расчетов бухгалтера. Многие выплаты по трудовому законодательству рассчитываются с учетом средней зарплаты. В них входят:

• пенсии по возрасту;
• командировочные,
• отпускные;
• выплаты, положенные работнику при сокращении;
• финансовые дотации

В основном все компенсации, которые рассчитываются с учетом средней зарплаты, выплачиваются за счет работодателя (за исключением пенсии). Поэтому к ее вычислению следует подходить серьезно и использовать автоматизированные средства (программный комплекс Эврика, электронные таблицы и пр.).

Подоходный налог и вычеты

По действующему законодательству с начисленной зарплаты работника необходимо вычитать подоходный налог. Предприятие удерживает определенную сумму до выплаты денег и перечисляет ее в государственный бюджет.

Граждане РФ в месяц отчисляют 13% от зарплаты, а граждане других стран, работающих в России, платят 30%. Расчет конечной суммы заработной платы можно представить формулой:

Зарплата = Оклад – 13% (30%).

Некоторым работникам полагаются налоговые вычеты. Они представляют собой определенную льготу, которую правительство предоставляет своим гражданам. По сути, это конкретная сумма оклада, которая может не облагаться подоходным налогом.

Существует четыре вида вычетов:

• стандартные;
• имущественные;
• социальные;
• профессиональные.

Сумма стандартного вычета зависит от определенной категории работника.

Государство также предоставляет вычет на ребенка в размере 1000 рублей.

Имущественный вычет полагается в тех случаях, когда работник осуществляет продажу или покупку жилья.

К социальным вычетам относят денежные суммы, которые потрачены на лечение или обучение работника, а также благотворительность.

Зарплата = (Оклад — Налоговый вычет) — 13%.

Влияние особых климатических зон на зарплату

В некоторых регионах РФ условия труда считаются особо тяжелыми. Это связано с влиянием погодных условий или повышенным радиационным фоном. На особых для работы территориях устанавливается коэффициент доплаты к зарплате. Для каждого региона Правительство России предусматривает свой процент. Самым низким является 1,15 %.

Зарплата с таким коэффициентом рассчитывается по специальной формуле. Особенность ее в том, что увеличивающий коэффициент необходимо применить к окладу до вычета подоходного налога.

ЗП = Оклад с доплатами * 1,15 – 13%.

Программа для расчета зарплаты

В настоящее время существует множество компьютерных программ, которые позволяют правильно рассчитать сумму зарплаты и пенсии за месяц. Многие из них работают онлайн и не требуют установки на компьютер.

Одна из таких программ – Эврика. Она позволяет не только определить зарплату по окладу, в том числе за неполный рабочий месяц, но и автоматически рассчитать сумму отпускных, больничного и специальной пенсии. Более того, с ее помощью можно подготовить отчетность для контролирующих органов.

Эврика постоянно поддерживается в актуальном состоянии. Программисты изменяют алгоритмы расчета на основании новшеств трудового законодательства Российской Федерации, регулирующего выплату зарплаты и пенсии.

Дополнительное преимущество комплекса «Эврика» – возможность организации кадрового учета на предприятии. Специалисты, отвечающие за развитие программы Эврика, заботятся не только о правильности расчетов, но и об удобстве пользователя, совершенствуя и развивая интерфейс. Немало специалистов положительно отзываются о работе с сервисом.

Но главное преимущество состоит в том, что Эврика не привязывается к конкретному компьютеру, все действия можно осуществлять как на рабочем месте, так и дома. Достаточно иметь персональный компьютер, подключенный к интернету.

Если по каким-либо причинам Эврика вам не подходит, зарплату можно рассчитать в любой электронной таблице, например, MS Excel. Для этого в ячейки нужно ввести приведенные выше формулы, после чего приложение выдаст правильную сумму полагающейся вам зарплаты.

Информация о том, как выполняется расчет зарплаты, необходима не только бухгалтеру или кассиру. Любой работник должен разбираться в тонкостях ее начисления. Используя формулы, вы сможете с легкостью проверить проведенные расчеты и воспользоваться определенными льготами по налогам, предлагаемыми государством.

Скачайте шаблон платежной ведомости для Excel.

• Нажмите на ссылку Microsoft Office, приведенную в разделе "Источники и ссылки" данной статьи, чтобы получить ссылку на скачивание шаблона расчета платежной ведомости для Excel.
• На сайте Microsoft Office прокрутите страничку вниз и нажмите на ссылку "Скачать шаблон расчета платежной ведомости" в разделе "Скачать шаблон".
• Нажмите на зеленый прямоугольник с надписью "Скачать", расположенный справа, затем нажмите на кнопку "Принять" после просмотра Соглашения об использовании служб Microsoft.
• Нажмите на "Сохранить" при появлении диалогового окна, предлагающего скачать файл.
• Перейдите в ту папку на компьютере, куда хотите сохранить шаблон расчета платежной ведомости, и нажмите "Сохранить". Шаблон будет сохранен на вашем компьютере в сжатом виде.

Существует определенная статистика, которая указывает, в каком году был среднемесячный и среднегодовой заработок россиянина в национальной и иностранной наиболее ходовой валюте. Такие статистические данные нужны для того, чтобы отслеживать рост экономики страны, динамику развития.

Существуют данные о средней зарплате в России по годам, начиная со времен Советского Союза, и заканчивая текущим годом. Подобная статистика интересна, в первую очередь, историкам, занимающимся изучением хронологических аспектов из области экономики, самим экономистам и потенциальным мигрантам, которые собираются зарабатывать в будущем в РФ.

Для изучения данного вопроса детально, следует поинтересоваться исторической статистикой по зарплатам за последние десятилетия и прошлые столетия. А также такие данные помогут работникам приблизительно рассчитать пенсионные начисления для Пенсионного Фонда. Существуют расчетные схемы, по которым можно узнать свою прибыль по начислениям в будущем.

Чтобы правильно вычислить коэффициент среднего показателя дохода за месяц, нужно рассчитать соотношение оплаты за какой-то конкретный промежуток времени, к примеру, за 2001 и 2002 год или последние 5 лет до 1 января 2002 года, к средней месячной оплате труда в России за выбранный отрезок по годам. Из вышесказанного становится понятно, что коэффициент средней оплаты труда за 30 дней равняется заработной плате человека, разделенной на среднестатистическую зарплату в месяц.

Формула: КСЗ=ЗР/ЗП.

Полученная цифра используется для вычисления расчётной пенсии, часть суммы от будущих выплат, которые заработаны за весь 2002 год. Расчетная пенсия равна СК, умножено на КСЗ и еще раз умножено на 1671 – 450. Итак, ясно, что чем выше коэффициент средней зарплаты, тем больше показатели расчетов по деньгам.

У большинства жителей России за периоды 2000 и 2001 года размер средней оплаты числится в данных Пенсионного Фонда, и не нужно это доказывать в документальной форме. При выборе расчёта коэффициента средней оплаты труда в месяц за 2000-2001 годы, КСЗ рассчитывается методом разделения средней оплаты ЗР за весь этот временной промежуток на 1495 рублей – это среднестатистическая оплата труда в России за указанное количество лет.

Формула: КЗС=ЗР/ЗП=ЗР/1495.

Другой пример, выбираем промежуток времени не за 2000 и 2001 год, а возьмём более ранний период, в совокупности за последние 5 лет (60 месяцев). В этом случае следует провести ряд таких вычислительных действий:

• нужно сначала узнать средние показатели оплаты труда за конкретный период;
• найти статистические данные (будут приведены ниже) за указанный период по средним показателям оплаты труда;
• затем рассчитываем значение КЗС;
• в период оформления пенсии нужно представить в отделение пенсионного фонда данные по зарплате, за последние 5 лет.

Таблицы зарплат в стране по годам

Таблицы среднемесячных зарплат, которые установило правительство РФ с целью конвертации пенсионных прав для расчёта корректного пенсионного капитала.

Некоторые примечания:

1. Существуют ограничивающие поправки, которые создал ПФ на законодательном уровне – величина коэффициента среднего дохода не может быть более чем 1. 2.
2. К примеру, предположительно средняя оплата труда индивида в период с 2000 по 2001 год составляет две с половиной тысячи рублей, а также работник не пребывал в рабочих условиях Крайнего Севера, вплоть до начала 2002 года. Тогда, если рассчитать по формуле, то получится – КЗС = ЗР/ЗП = 2500 /1495=1,67. С учетом того, что никаких льгот у человека нет, коэффициент автоматически опустится до максимально возможного значения – 1.2.
3. Второй пример на коэффициентном расчете, ниже показателя 1.2: если провести такие вычисления, но уже со средней оплатой труда в 1 тыс. рублей, то получится, что коэффициент будет равен 0.67. В таком случае числовые расчеты никуда не меняются, а берутся за основу.

4. Исключение по максимально возможной коэффициентной планке бывают только у работников, пребывающих на территории Крайнего Севера. В зависимости от конкретного района, максимальное значение колеблется в пределах 1.4 – 1.9.